ru * Русский * English * Deutsche * Français welcome@1c-wa.ru / Заказать звонок / +7 (495) 146-67-94 / Войти Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году Услуги для бизнеса Бухгалтерия Зарплата и кадры Управленческий учёт и финансы Консалтинг Иностранным компаниям Другие услуги Аутсорсинг бухгалтерии Аутсорсинг участков и операций Восстановление учёта Для микробизнеса (1-10 сотрудников) Для малого бизнеса (10-100 сотрудников) Для среднего бизнеса (100-1000 сотрудников) Для крупного бизнеса (1000+ сотрудников) Иностранным представительствам, филиалам Авансовые отчёты Командировки Аутсорсинг расчёта зарплаты Аутсорсинг кадрового делопроизводства Возмещение из ФСС Кадровый аудит Аудит расчёта зарплаты Малому бизнесу (10-100 сотрудников) Среднему бизнесу (100-1000 сотрудников) Иностранным представительствам/филиалам Сервис Управленка Аутсорсинг управленческого учета Информация о сервисе Тур по сервису Денежные потоки Автоматизация Отчеты Для среднего бизнеса (100-1000 сотрудников) Для крупного бизнеса (1000+ сотрудников) Оптимизация налогообложения Повышение эффективности бухгалтерской службы Снижение затрат на бухгалтерию Консалтинг в управлении документами Аутсорсинг Регистрационные услуги Аутсорсинг бухгалтерии Аутсорсинг расчёта зарплаты Регистрация иностранных дочерних компаний Аккредитация представительств Бухгалтерские услуги Бухгалтерское сопровождение Ведение бухгалтерского учета Технологии Личные кабинеты и порталы Краткий обзор IT-решений Электронный документооборот (ЭДО) Уведомления и отчеты Личный кабинет клиента Портал самообслуживания сотрудников О нас Компания Клиенты Контакты Партнёры История Команда Информационная безопасность (ISO 27001) Мероприятия Вакансии Цены Малый бизнес Средний и крупный бизнес Иностранные компании Медиацентр Блог экспертов Новости Клуб клиентов ____________________ (BUTTON) Найти Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году Услуги для бизнеса Бухгалтерия Аутсорсинг бухгалтерии Для микробизнеса (1-10 сотрудников) Для малого бизнеса (10-100 сотрудников) Для среднего бизнеса (100-1000 сотрудников) Для крупного бизнеса (1000+ сотрудников) Иностранным представительствам, филиалам Аутсорсинг участков и операций Авансовые отчёты Командировки Восстановление учёта Зарплата и кадры Аутсорсинг расчёта зарплаты Малому бизнесу (10-100 сотрудников) Среднему бизнесу (100-1000 сотрудников) Иностранным представительствам/филиалам Аутсорсинг кадрового делопроизводства Возмещение из ФСС Кадровый аудит Аудит расчёта зарплаты Управленческий учёт и финансы Сервис Управленка Информация о сервисе Тур по сервису Денежные потоки Автоматизация Отчеты Аутсорсинг управленческого учета Для среднего бизнеса (100-1000 сотрудников) Для крупного бизнеса (1000+ сотрудников) Консалтинг Оптимизация налогообложения Повышение эффективности бухгалтерской службы Снижение затрат на бухгалтерию Консалтинг в управлении документами Иностранным компаниям Аутсорсинг Аутсорсинг бухгалтерии Аутсорсинг расчёта зарплаты Регистрационные услуги Регистрация иностранных дочерних компаний Аккредитация представительств Другие услуги Бухгалтерские услуги Бухгалтерское сопровождение Ведение бухгалтерского учета Технологии Личные кабинеты и порталы Личный кабинет клиента Портал самообслуживания сотрудников Краткий обзор IT-решений Электронный документооборот (ЭДО) Уведомления и отчеты О нас Компания История Команда Информационная безопасность (ISO 27001) Мероприятия Вакансии Цены Клиенты Малый бизнес Средний и крупный бизнес Иностранные компании Контакты Партнёры Медиацентр Блог экспертов Новости Клуб клиентов ____________________ (BUTTON) +7 (495) 146-67-94 welcome+dbc068@1c-wa.ru Войти * Русский * English * Deutsche -- * Главная * Блог * Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году главбуху финдиректору 6 минут на прочтение 18 июля 2019 Проверено на актуальность 13 января 2021 Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году Екатерина Соловьева Автор: Екатерина Соловьева Бухгалтер-консультант 1C-WiseAdvice Содержание Резидент — нерезидент? Как удерживать НДФЛ с иностранцев Взносы во внебюджетные фонды с зарплаты иностранного сотрудника Особенности и пример расчета отчислений с заработка иностранного работника Если в штат сотрудников компании входят иностранцы, бухгалтеру по расчету заработной платы следует уделять особое внимание этой категории граждан. Расчет зарплаты, НДФЛ и страховых взносов имеет для них свои особенности. О начислениях, выплатах и удержаниях из заработка иностранных работников пойдет речь в этой статье. Резидент — нерезидент? В первую очередь при расчете зарплаты иностранцам нужно определить является он резидентом или нерезидентом РФ: от этого зависит ставка взимания НДФЛ, а также разные перечни доходов, с которых нужно платить налог (ст. 209 НК РФ), и применение налоговых вычетов по НДФЛ (так, в соответствии с п. 3 и 4 ст. 210 НК РФ нерезиденту вычеты не предоставляются). Важно! В первую очередь необходимо установить, какое время иностранец находится в России. Подойдут любые документы, подтверждающие пребывание работника в стране, с отметкой погранслужбы: * заграничный паспорт; * дипломатический документ; * служебное свидетельство; * паспорт моряка; * миграционная карта; * проездной документ беженца и т.п. Если иностранец не подтвердил период нахождения на территории страны, взимать налог с его заработка нужно по ставкам, применяющимся при расчете зарплаты нерезидентам. Чтобы узнать статус получателя дохода, необходимо вычислить количество дней (календарных), в течение которых гражданин фактически находился на территории нашей страны за двенадцать месяцев, следующих подряд. Важно! Р и не Р.jpg Данный порядок изложен в п. 2 ст. 207 НК РФ. Но есть и исключения: * военнослужащие РФ, осуществляющие выполнение поставленных задач за пределами нашей страны (либо служащие за границей), * работники органов госвласти и ОМСУ, находящиеся в зарубежной командировке. Указанные категории являются резидентами Российской Федерации. Количество дней, которые они находятся в нашей стране, значения не имеет (п. 3 ст. 207 НК РФ). Как удерживать НДФЛ с иностранцев Применяются следующие ставки: * 13 % НДФЛ начисляется резиденту. * 30 % взимается с нерезидентов, если нет исключений (п. 3 ст. 224 НК РФ). Перечень облагаемых налогов Если статус сотрудника-иностранца в течение года изменится, НДФЛ нужно пересчитать исходя из нового статуса работника (п. 3 ст. 226 НК РФ). Важно! Свои тонкости есть при расчете НДФЛ иностранцев на патенте. На период его действия применяется ставка 13%. Если срок действия патента истек, налог на доходы будет исчисляться исходя из статуса иностранного работника. Резидент продолжит уплачивать 13%, нерезидент — 30%. Подробнее Взносы во внебюджетные фонды с зарплаты иностранного сотрудника Законы 125-ФЗ от 24.07.1998 г. и 255-ФЗ от 27.07.2010 г. предусматривают страхование каждого гражданина с первого дня его пребывания в России путем добровольного медицинского страхования. При устройстве иностранца на работу вступает в силу ТК РФ, который запрещает найм без оформления договора о ДМС. Отчисления в Пенсионный фонд также обязательны почти для всех иностранцев. Исключением являются временно работающие на территории РФ высококвалифицированные эксперты. Расчет заработной платы с отчислениями в фонды Удержания в ФСС от несчастных случаев также являются обязательными. Отличия взимания НДФЛ и страховых взносов представлены в таблице: Отличия взимания НДФЛ и страховых взносов Особенности и пример расчета отчислений с заработка иностранного работника Основная сложность для бухгалтера-расчетчика заключается в правильном отслеживании смены статуса иностранного работника с нерезидента на резидента, с временного пребывания — на проживание. Если сменилось положение временного пребывания на статус временного проживания, тариф взносов в ПФ не меняется. А вот взносы в соцстрах и ОМС поменяются на 2,9 и 5,1% соответственно. При этом нужно разделить доходы работника до изменения статуса и после. Пример Временно пребывающий в России работник-иностранец работает по патенту. Его заработок составляет 40 000 рублей. 25 марта 2019 года сотрудник получил разрешение на временное проживание. Для расчета страховых взносов за март 2019 года распределим доходы на 2 периода: с 1 по 24 марта (15 раб. дн.), с 25 по 31 марта (5 раб. дн.). Количество рабочих дней в марте — 20. Рассчитаем заработок сотрудника до смены статуса: 40 000/ 20 дн. * 15 дн. = 30 000 руб. Найдем доходы иностранного работника в период после получения разрешение на временное проживание: 40 000/20 дн. * 5 дн. = 10 000 руб. Размер страховых взносов до получения разрешения: В ПФР: 30 000 * 22% = 6 600 руб. В ФСС: 30 000* 1,8% = 540 руб. На ОМС взносы не взимаются. Размер взносов после смены статуса: В ПФР: 10 000 *22% = 2 200 руб. В ФСС: 10 000 * 2,9% = 290 руб. В ФОМС: 10 000* 5,1% = 510 руб. Общая сумма страховых взносов иностранца за март 2019 года составит: В ПФР: 6 600 + 2 200 = 8 800 руб. В ФСС: 540 + 290 = 830 руб. ФОМС: 510 руб. Выплатить заработную плату иностранному работнику, временно пребывающему или временно проживающему в РФ, можно только в безналичной форме. Постоянно проживающему в РФ иностранному работнику зарплату можно выплатить как в наличной форме, так и в безналичной. Главное при расчете зарплаты иностранным гражданам — определить, какие налоги и взносы нужно удержать в зависимости от правового статуса и времени пребывания в РФ. Знать все тонкости вопроса важно для соблюдения норм трудового, миграционного, валютного и налогового законодательства. 6 поводов задуматься о передаче расчета зарплаты на аутсорсинг. Выгоды для руководства компании и главбуха Просчеты бухгалтеров ведут к недостаточным или излишним выплатам, ошибкам в начислении налогов, что грозит штрафами и доначислениями. Ответственность бухгалтера по заработной плате Эксперты 1C-WiseAdvice досконально разбираются в вопросах расчета зарплаты и налогообложения иностранных работников, кроме того: * всегда в курсе последних изменений в законодательстве, * используют систему контроля качества расчетов, что исключает вероятность ошибок, * несут ответственность за качество учета. Если по нашей вине возникнут ошибки, мы компенсируем штрафы и доначисления в полном объеме, что подтверждает полис страхования профессиональной ответственности с покрытием до 70 млн рублей. (BUTTON) Заказать услугу Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров? Подпишитесь на обновления блога (BUTTON) Подписаться Поделиться статьей Наши лучшие статьи * Анализ рынка бухгалтерских аутсорсинговых услуг в России 28 мая 2019 * Ответственность финансового директора 18 марта 2019 * Аутсорсинг бухгалтерии: за и против 24 июня 2019 * Кадровое делопроизводство с нуля 18 сентября 2019 Заказ обратного звонка Ваше имя ____________________ Ваш телефон ____________________ Удобное время звонка [Через 30 минут____нут....] Что вас интересует? [ ] Бухгалтерское обслуживание [ ] Оптимизация налогов [ ] Расчет зарплаты и кадры [ ] Восстановление учета [ ] Нулевая отчетность [ ] Другое ____________________ Заказать звонок Нажимая на кнопку «Заказать звонок», вы даете согласие на обработку своих персональных данных (BUTTON) Наверх Регулярное обслуживание * Аутсорсинг бухгалтерии ( Бухгалтерские услуги, Ведение бухгалтерского учета ) * Аутсорсинг расчета зарплаты * Ведение кадров * Аутсорсинг участков бухгалтерии * Услуги иностранным компаниям * Аутсорсинг бухгалтерии в Санкт-Петербурге * Обслуживание ООО Консалтинг / проекты * Восстановление учета * Снижение затрат на бухгалтерию * Создание эффективной бухгалтерии * Консалтинг в управлении документами Технологии * Личный кабинет Клиента * Портал самообслуживания сотрудников * ЭДО.WiseAdvice (электронный документооборот) * Уведомления и отчеты (на почту и в мессенджеры) * Автоматизация участка «Командировки» ____________________ Найти Разовые услуги * Нулевая отчетность * Аккредитация иностранных представительств и филиалов * Регистрация дочерних компаний Полезная информация * Иностранным компаниям: что лучше регистрировать - представительство или филиал * Тест для бухгалтера * Ваш бухгалтер Вас разоряет О компании * Статусы и регалии * Клиенты * Клуб клиентов * Команда * Вакансии * Новости * Контакты * Блог * Партнеры © 2004—2021, ООО «1С-ВайзЭдвайс» ИНН - 7721641003 КПП - 772101001 +7 (495) 146-67-94 многоканальный Наш офис в Москве: Рязанский проспект, д.75, корп.4 Наш офис в Санкт-Петербурге: ул. Профессора Попова, д.23В, помещение 52Н (офис 105), 1-ый этаж, БЦ «Гайот» телефон: +7 (812) 309-71-93 * Корпоративная политика в отношении персональных данных * Карта сайта Другие компании группы Wiseadvice Skolkovo resident false Написать в чат (BUTTON) (BUTTON) (BUTTON) (BUTTON)