ru * Русский * English * Deutsche -- -- * Français welcome@1c-wa.ru / Заказать звонок / +7 (495) 146-67-94 / Войти -- Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году Услуги для бизнеса Бухгалтерия Зарплата и кадры Управленческий учёт и финансы Консалтинг Иностранным компаниям Другие услуги Аутсорсинг бухгалтерии Аутсорсинг участков и операций Восстановление учёта -- учёта Для микробизнеса (1-10 сотрудников) Для малого бизнеса (10-100 сотрудников) Для среднего бизнеса (100-1000 сотрудников) Для крупного бизнеса (1000+ сотрудников) Иностранным представительствам, филиалам Авансовые отчёты Командировки Аутсорсинг расчёта зарплаты Аутсорсинг кадрового делопроизводства Возмещение из ФСС Кадровый аудит Аудит расчёта зарплаты Малому бизнесу (10-100 сотрудников) Среднему бизнесу (100-1000 сотрудников) Иностранным представительствам/филиалам Сервис Управленка Аутсорсинг управленческого учета Информация о сервисе Тур по сервису Денежные потоки Автоматизация Отчеты Для среднего бизнеса (100-1000 сотрудников) Для крупного бизнеса (1000+ сотрудников) Оптимизация налогообложения Повышение эффективности бухгалтерской службы Снижение затрат на бухгалтерию Консалтинг в управлении документами Аутсорсинг Регистрационные услуги Аутсорсинг бухгалтерии Аутсорсинг расчёта зарплаты Регистрация иностранных дочерних компаний Аккредитация представительств Бухгалтерские услуги Бухгалтерское сопровождение Ведение бухгалтерского учета -- учета Технологии Личные кабинеты и порталы Краткий обзор IT-решений Электронный документооборот (ЭДО) Уведомления и отчеты Личный кабинет клиента Портал самообслуживания сотрудников О нас -- О нас Компания Клиенты Контакты Партнёры История Команда Информационная безопасность (ISO 27001) Мероприятия Вакансии Цены Малый бизнес Средний и крупный бизнес Иностранные компании Медиацентр Блог экспертов Новости Клуб клиентов ____________________ (BUTTON) Найти -- Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году Услуги для бизнеса Бухгалтерия Аутсорсинг бухгалтерии Для микробизнеса (1-10 сотрудников) Для малого бизнеса (10-100 сотрудников) Для среднего бизнеса (100-1000 сотрудников) Для крупного бизнеса (1000+ сотрудников) Иностранным представительствам, филиалам Аутсорсинг участков и операций Авансовые отчёты Командировки Восстановление учёта Зарплата и кадры Аутсорсинг расчёта зарплаты Малому бизнесу (10-100 сотрудников) Среднему бизнесу (100-1000 сотрудников) Иностранным представительствам/филиалам Аутсорсинг кадрового делопроизводства Возмещение из ФСС Кадровый аудит Аудит расчёта зарплаты Управленческий учёт и финансы Сервис Управленка Информация о сервисе Тур по сервису Денежные потоки Автоматизация Отчеты Аутсорсинг управленческого учета Для среднего бизнеса (100-1000 сотрудников) Для крупного бизнеса (1000+ сотрудников) Консалтинг Оптимизация налогообложения Повышение эффективности бухгалтерской службы Снижение затрат на бухгалтерию Консалтинг в управлении документами Иностранным компаниям Аутсорсинг Аутсорсинг бухгалтерии Аутсорсинг расчёта зарплаты Регистрационные услуги Регистрация иностранных дочерних компаний Аккредитация представительств Другие услуги Бухгалтерские услуги Бухгалтерское сопровождение Ведение бухгалтерского учета Технологии Личные кабинеты и порталы Личный кабинет клиента Портал самообслуживания сотрудников Краткий обзор IT-решений Электронный документооборот (ЭДО) Уведомления и отчеты О нас -- О нас Компания История Команда -- Команда Информационная безопасность (ISO 27001) Мероприятия Вакансии Цены Клиенты Малый бизнес Средний и крупный бизнес Иностранные компании Контакты Партнёры Медиацентр Блог экспертов -- Блог экспертов Новости Клуб клиентов ____________________ (BUTTON) +7 (495) 146-67-94 -- -- +7 (495) 146-67-94 welcome+dbc068@1c-wa.ru Войти * Русский * English * Deutsche -- -- * Главная * Блог * Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году -- главбуху финдиректору 6 минут на прочтение 18 июля 2019 Проверено на актуальность 13 января 2021 -- Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году -- Екатерина Соловьева -- Автор: Екатерина Соловьева Бухгалтер-консультант 1C-WiseAdvice -- Бухгалтер-консультант 1C-WiseAdvice Содержание Резидент — нерезидент? Как удерживать НДФЛ с иностранцев Взносы во внебюджетные фонды с зарплаты иностранного сотрудника Особенности и пример расчета отчислений с заработка иностранного работника -- Если в штат сотрудников компании входят иностранцы, бухгалтеру по расчету заработной платы следует уделять особое внимание этой категории граждан. Расчет зарплаты, НДФЛ и страховых взносов имеет для них свои особенности. О начислениях, выплатах и удержаниях из заработка иностранных работников пойдет речь в этой статье. -- Резидент — нерезидент? -- В первую очередь при расчете зарплаты иностранцам нужно определить является он резидентом или нерезидентом РФ: от этого зависит ставка взимания НДФЛ, а также разные перечни доходов, с которых нужно платить налог (ст. 209 НК РФ), и применение налоговых вычетов по НДФЛ (так, в соответствии с п. 3 и 4 ст. 210 НК РФ нерезиденту вычеты не предоставляются). -- -- Важно! В первую очередь необходимо установить, какое время иностранец находится в России. Подойдут любые документы, подтверждающие пребывание работника в стране, с отметкой погранслужбы: * заграничный паспорт; * дипломатический документ; * служебное свидетельство; * паспорт моряка; -- * паспорт моряка; * миграционная карта; * проездной документ беженца и т.п. -- Если иностранец не подтвердил период нахождения на территории страны, взимать налог с его заработка нужно по ставкам, применяющимся при расчете зарплаты нерезидентам. -- Чтобы узнать статус получателя дохода, необходимо вычислить количество дней (календарных), в течение которых гражданин фактически находился на территории нашей страны за двенадцать месяцев, следующих подряд. Важно! -- -- Важно! Р и не Р.jpg -- Данный порядок изложен в п. 2 ст. 207 НК РФ. Но есть и исключения: * военнослужащие РФ, осуществляющие выполнение поставленных задач за пределами нашей страны (либо служащие за границей), * работники органов госвласти и ОМСУ, находящиеся в зарубежной командировке. -- Указанные категории являются резидентами Российской Федерации. Количество дней, которые они находятся в нашей стране, значения не имеет (п. 3 ст. 207 НК РФ). -- Как удерживать НДФЛ с иностранцев -- Применяются следующие ставки: * 13 % НДФЛ начисляется резиденту. * 30 % взимается с нерезидентов, если нет исключений (п. 3 ст. 224 НК РФ). -- -- РФ). Перечень облагаемых налогов -- Если статус сотрудника-иностранца в течение года изменится, НДФЛ нужно пересчитать исходя из нового статуса работника (п. 3 ст. 226 НК РФ). Важно! -- -- Важно! Свои тонкости есть при расчете НДФЛ иностранцев на патенте. На период его действия применяется ставка 13%. Если срок действия патента истек, налог на доходы будет исчисляться исходя из статуса иностранного работника. Резидент продолжит уплачивать 13%, нерезидент — 30%. Подробнее -- -- Подробнее Взносы во внебюджетные фонды с зарплаты иностранного сотрудника -- Законы 125-ФЗ от 24.07.1998 г. и 255-ФЗ от 27.07.2010 г. предусматривают страхование каждого гражданина с первого дня его пребывания в России путем добровольного медицинского страхования. При устройстве иностранца на работу вступает в силу ТК РФ, который запрещает найм без оформления договора о ДМС. -- Отчисления в Пенсионный фонд также обязательны почти для все иностранцев. Исключением являются временно работающие на территории РФ высококвалифицированные эксперты. -- Расчет заработной платы с отчислениями в фонды -- Удержания в ФСС от несчастных случаев также являются обязательными. -- Отличия взимания НДФЛ и страховых взносов представлены в таблице: Отличия взимания НДФЛ и страховых взносов -- Особенности и пример расчета отчислений с заработка иностранного работника -- Основная сложность для бухгалтера-расчетчика заключается в правильном отслеживании смены статуса иностранного работника с нерезидента на резидента, с временного пребывания — на проживание. -- Если сменилось положение временного пребывания на статус временного проживания, тариф взносов в ПФ не меняется. А вот взносы в соцстрах и ОМС поменяются на 2,9 и 5,1% соответственно. При этом нужно разделить доходы работника до изменения статуса и после. -- Пример -- Временно пребывающий в России работник-иностранец работает по патенту. Его заработок составляет 40 000 рублей. 25 марта 2019 года сотрудник получил разрешение на временное проживание. -- Для расчета страховых взносов за март 2019 года распределим доходы на 2 периода: с 1 по 24 марта (15 раб. дн.), с 25 по 31 марта (5 раб. дн.). Количество рабочих дней в марте — 20. Рассчитаем заработок сотрудника до смены статуса: 40 000/ 20 дн. * 15 дн. = 30 000 руб. -- 40 000/ 20 дн. * 15 дн. = 30 000 руб. Найдем доходы иностранного работника в период после получения разрешение на временное проживание: 40 000/20 дн. * 5 дн. = 10 000 руб. -- 40 000/20 дн. * 5 дн. = 10 000 руб. Размер страховых взносов до получения разрешения: В ПФР: 30 000 * 22% = 6 600 руб. В ФСС: 30 000* 1,8% = 540 руб. -- -- В ПФР: 30 000 * 22% = 6 600 руб. В ФСС: 30 000* 1,8% = 540 руб. На ОМС взносы не взимаются. Размер взносов после смены статуса: В ПФР: 10 000 *22% = 2 200 руб. В ФСС: 10 000 * 2,9% = 290 руб. -- -- В ФСС: 10 000 * 2,9% = 290 руб. В ФОМС: 10 000* 5,1% = 510 руб. Общая сумма страховых взносов иностранца за март 2019 года составит: В ПФР: 6 600 + 2 200 = 8 800 руб. В ФСС: 540 + 290 = 830 руб. -- -- ФОМС: 510 руб. Выплатить заработную плату иностранному работнику, временно пребывающему или временно проживающему в РФ, можно только в безналичной форме. -- -- форме. Постоянно проживающему в РФ иностранному работнику зарплату можно выплатить как в наличной форме, так и в безналичной. -- Главное при расчете зарплаты иностранным гражданам — определить, какие налоги и взносы нужно удержать в зависимости от правового статуса и времени пребывания в РФ. -- Знать все тонкости вопроса важно для соблюдения норм трудового, миграционного, валютного и налогового законодательства. -- 6 поводов задуматься о передаче расчета зарплаты на аутсорсинг. Выгоды для руководства компании и главбуха -- Просчеты бухгалтеров ведут к недостаточным или излишним выплатам, ошибкам в начислении налогов, что грозит штрафами и доначислениями. Ответственность бухгалтера по заработной плате -- -- Ответственность бухгалтера по заработной плате Эксперты 1C-WiseAdvice досконально разбираются в вопросах расчета зарплаты и налогообложения иностранных работников, кроме того: * всегда в курсе последних изменений в законодательстве, * используют систему контроля качества расчетов, что исключает вероятность ошибок, * несут ответственность за качество учета. -- -- * несут ответственность за качество учета. Если по нашей вине возникнут ошибки, мы компенсируем штрафы и доначисления в полном объеме, что подтверждает полис страхования профессиональной ответственности с покрытием до 70 млн рублей. (BUTTON) Заказать услугу -- (BUTTON) Заказать услугу Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров? -- Подпишитесь на обновления блога (BUTTON) Подписаться Поделиться статьей Наши лучшие статьи * Анализ рынка бухгалтерских аутсорсинговых услуг в России 28 мая 2019 * Ответственность финансового директора 18 марта 2019 * Кто несет ответственность при бухгалтерском аутсорсинге 22 июля 2019 -- 2019 * Восстановление кадрового учета: пошаговая инструкция 14 мая 2019 Заказ обратного звонка -- -- Ваш те______________________________ Удобное вреЧерез 30 минут____Через 30 минут....] Что вас интересует? [ ] Бухгалтерское [ ]служивание[ ]] Оптимизация налогов [_] Расчет -- [ ] Бухгалтерское [ ]служивание[ ]] Оптимизация налогов [_] Расчет зарплаты [ ]кадры [_] Вос[ ]ановление [ ]ета [_] Нулевая отчетность [_] Дру__________________________ -- Дру__________________________ Заказать звонок Нажимая на кнопку «Заказать звонок», вы даете согласие на обработку своих персональных данны (BUTTON) Навер -- -- (BUTTON) Навер Регулярное обслуживание * Аутсорсинг бухгалтерии ( Бухгалтерские услуги, Ведение бухгалтерского учета ) -- бухгалтерского учета ) * Аутсорсинг расчета зарплаты * Ведение кадров * Аутсорсинг участков бухгалтерии * Услуги иностранным компаниям * Аутсорсинг бухгалтерии в Санкт-Петербурге * Обслуживание ООО -- Консалтинг / проекты * Восстановление учета * Снижение затрат на бухгалтерию * Создание эффективной бухгалтерии * Консалтинг в управлении документами -- Технологии * Личный кабинет Клиента * Портал самообслуживания сотрудников * ЭДО.WiseAdvice (электронный документооборот) * Уведомления и отчеты (на почту и в мессенджеры) * Автоматизация участка «Командировки» -- ____________________ Найти Разовые услуги * Нулевая отчетность -- * Нулевая отчетность * Аккредитация иностранных представительств и филиалов * Регистрация дочерних компаний -- Полезная информация * Иностранным компаниям: что лучше регистрировать - представительство или филиал * Тест для бухгалтера * Ваш бухгалтер Вас разоряет -- -- * Ваш бухгалтер Вас разоряет О компании * Статусы и регалии * Клиенты * Клуб клиентов * Команда -- * Команда * Вакансии * Новости * Контакты * Блог -- * Блог * Партнеры © 2004—2021, -- -- ООО «1С-ВайзЭдвайс» ИНН - 7721641003 КПП - 772101001 -- -- +7 (495) 146-67-94 многоканальный -- Наш офис в Москве: Рязанский проспект, д.75, корп.4 -- -- корп.4 Наш офис в Санкт-Петербурге: -- в Санкт-Петербурге: ул. Профессора Попова, д.23В, помещение 52Н (офис 105), 1-ый этаж, БЦ «Гайот» телефон: +7 (812) 309-71-93 -- телефон: +7 (812) 309-71-93 * Корпоративная политика в отношении персональных данны * Карта сайта -- -- * Карта сайта Другие компании группы Wiseadvice Skolkovo resident -- -- false Написать в чат (BUTTON) (BUTTON) (BUTTON) (BUTTON)